Todo lo que necesita saber sobre una carrera en derecho tributario

Una visión general de la ley tributaria

Los abogados fiscales representan a los clientes ante las autoridades tributarias federales, estatales y locales, así como a las personas y empresas que están siendo auditadas por el Servicio de Rentas Internas. Otras funciones de un abogado fiscal incluyen estructurar, negociar y documentar entidades comerciales, y asesorar a los clientes sobre las implicaciones fiscales de ciertos financiamientos, empresas conjuntas, organizaciones exentas de impuestos, impuestos de compensación, propiedades y obsequios, y la tributación de EE. UU. actas.

Deberes laborales de un abogado fiscal

Los abogados fiscales asesoran a las corporaciones y personas de alto patrimonio con respecto a todas las áreas de la legislación tributaria en el día a día. Controlan los desarrollos legislativos y asesoran a los clientes con respecto al impacto potencial de la legislación pendiente sobre sus negocios y sus finanzas personales. A menudo trabajan codo a codo con abogados corporativos internos.

Algunos abogados de impuestos trabajan exclusivamente en derecho inmobiliario. Eso puede sonar como un alcance, pero tenga en cuenta la tasa impositiva federal significativa sobre el patrimonio, aunque solo las fincas muy valiosas están sujetas a ella. Se requiere una sólida comprensión de la ley tributaria para navegar por el laberinto de varios fideicomisos, fundaciones benéficas y otras herramientas de planificación patrimonial para evitar o mitigar una factura de impuestos patrimoniales que podría descarrilar una empresa familiar o dejar muy poco para que los herederos hereden.

Los abogados de impuestos pueden comparecer ante las autoridades fiscales federales, estatales o locales.

A nivel federal, el IRS es un tanto particular acerca de quién puede representar a un contribuyente en caso de que surja un problema o auditoría. Los abogados hacen la lista de abogados aprobados, al igual que los contadores públicos certificados y los agentes inscriptos. Los agentes inscriptos tienen licencia a nivel federal y deben completar un proceso de prueba y solicitud muy extenuante.

Se considera que los abogados tienen derecho a representación "ilimitada" de clientes, lo que significa que no necesariamente tienen que preparar la declaración de impuestos en cuestión para comparecer ante el IRS o ante un tribunal federal en nombre de alguien.

Algunos abogados tienen subespecialidades

La ley de impuestos es una amplia área que abarca una serie de sub-especialidades, tales como el impuesto general de sociedades, compensación de ejecutivos, litigación de impuestos, planificación fiscal internacional, organizaciones exentas y finanzas municipales.

Educación requerida y certificaciones

Como mínimo, se requiere un título de Doctorado en Jurisprudencia para trabajar como abogado de impuestos. Y, por supuesto, debe pasar un examen de barra de estado y ser admitido en el bar allí. Este examen generalmente se lleva a cabo durante varios días.

Muchos abogados de impuestos también son contadores públicos certificados o CPA. Pueden tener un MBA, una Maestría en Administración de Empresas y / o un LL.M. en impuestos. La educación de pregrado idealmente debería enfocarse en algún área del campo, como carreras económicas o comerciales.

Algunos estados ofrecen certificación adicional de abogados fiscales después de años dedicados a la práctica de la ley tributaria. Esto, también, generalmente implica aprobar algún tipo de prueba o examen y requiere un período de tiempo establecido para trabajar en la legislación fiscal, por lo general, alrededor de cinco años.

La experiencia generalmente debe ser reciente.

Habilidades requeridas

Habilidades sólidas de contabilidad y matemáticas son una necesidad, así como excelentes habilidades de comunicación oral y escrita. Se requieren habilidades de pensamiento analítico y crítico de primer nivel para ejercer en el área de la legislación tributaria.