(Si nunca antes ha presentado impuestos como un "autor" pero le gustaría, primero lea esto para ver si sus esfuerzos de redacción califican como un negocio, en contraposición a un hobby).
Por supuesto, las buenas reglas generales de mantenimiento de registros del IRS se aplican aquí.
Guarde los recibos, anote los nombres de los invitados en las comidas o eventos, y asegúrese de indicar claramente el objetivo comercial del gasto, y asegúrese de verificar las suposiciones con su preparador de impuestos pagado informado. De esta forma, si el IRS lo audita, tendrá un recuerdo claro y una confirmación de sus deducciones comerciales legítimas.
Los autores pueden deducir contratistas de libros pagados, trabajadores independientes y honorarios de agencias
¿Le pagó a un editor independiente para editar su manuscrito? ¿Le pagaste a un artista gráfico para que diseñara tu sobrecubierta? Fotógrafos, ilustradores, correctores de estilo: las tarifas pagadas a los contratistas de desarrollo de libros son deducibles de impuestos, al igual que los costos de servicios externos, como un publicista independiente, un desarrollador de sitio web para su sitio web de autor o un productor de video para su avance de libro en línea.
Los agentes literarios envían a los autores sus cheques de regalías durante el año con los honorarios porcentuales de la agencia deducidos de la parte superior de sus ingresos, y al final del año un formulario 1099-MISC que un autor obtiene de su agencia reflejaría eso.
Si eso es cierto en su caso, por supuesto, no reclamaría los honorarios de la agencia como una deducción, porque ya se dedujeron de sus ingresos. Reclamarlos dos veces sería doble inmersión.
Consejo fiscal del autor: si le paga a un contratista independiente o un profesional independiente más de $ 600 en su proyecto de libro, deberá enviar al contratista y al IRS un formulario 1099-MISC (suponiendo que no retiró ningún impuesto del contratista o del profesional independiente matrícula).
¿Qué califica como un gasto de "comidas y entretenimiento"?
La mayoría de los gastos de comida y entretenimiento relacionados con su profesión como autor se deducen al 50%, siempre que el evento tenga un propósito comercial claro, mantenga registros de la discusión y conserve los recibos por cualquier cantidad superior a $ 75. Eso significa que si paga el almuerzo con una entrevista para su libro, o si está almorzando con su publicista independiente para hablar sobre la estrategia de la campaña publicitaria del libro , la mitad del gasto es deducible de impuestos.
Sin embargo, el IRS permite deducciones del 100% "si brinda comidas, entretenimiento o instalaciones recreativas al público en general como medio de publicitar o promover la buena voluntad en la comunidad. Por ejemplo, ni el gasto de patrocinar un programa de televisión o radio ni el el gasto de distribuir alimentos y bebidas gratis al público en general está sujeto al límite del 50%. "(1)
Sugerencia fiscal del autor: si alquiló un espacio y organiza una fiesta pública de lectura para su nueva novela, el costo de alquilar la instalación y pagarle al servicio de comidas puede ser deducible al 100%, ya que el objetivo del evento es anunciar y promocionar su libro recientemente publicado.
Gastos de publicidad del autor
La categoría "Publicidad" del Anexo C se utiliza ampliamente para abarcar muchos elementos de gastos en sus planes de comercialización y publicidad de libros relacionados con la promoción de usted y su escritura.
Algunos ejemplos de artículos publicitarios específicos para los autores son:
- Anuncios: el diseño, la creación y la colocación o los honorarios de medios de impresión (periódicos o revistas), TV o publicidad en Internet. Esto incluye las tarifas de pago por clic o la colocación paga en un catálogo relacionado con su libro (por ejemplo, tener su libro en la lista de catálogos o listas de mayoristas de libros de Ingram o Baker y Taylor).
- Diseño de marca y logotipo: para usted como autor, para establecer una apariencia reconocible con el objetivo de atraer a los lectores a su libro o serie de libros.
- Volantes, folletos, anuncios publicitarios, tarjetas de visita, para sus apariciones públicas, como lecturas o firmas de libros en un festival de libros . Puede deducir el costo de diseño, impresión y distribución.
- Artículos promocionales o regalos (algunos ejemplos pueden ser marcadores, carteras de libros que promocionan su título o el diseño de su sobrecubierta , camisetas, bolígrafos, blocs, etc.)
- Señalización (por ejemplo, para anunciar la firma de su libro ) y mostrar los costos. Esto podría incluir pancartas, carteles, ¡incluso una valla publicitaria si tuviera el presupuesto para ello!
- Costos del sitio web: estos incluyen el diseño y desarrollo de su sitio web de autor, así como los honorarios de alojamiento mensuales o anuales.
- Boletines informativos: si paga un servicio de boletines como (como Constant Contact o MailChimp) para enviar boletines a sus lectores, las tarifas mensuales son deducibles de impuestos.
Sugerencia fiscal del autor: si eres un autor autopublicado que pagó una tarifa con todo incluido para publicar y promocionar tu libro, asegúrate de verificar si los artículos promocionales están incluidos en tu paquete. Dependiendo de su estado tributario, es posible que pueda dividir el costo de estas tarifas de publicidad para incluirlas en sus deducciones del Anexo C.
Descargo de responsabilidad: este artículo está destinado a dar una idea general de la información fiscal que podría aplicarse a los escritores, y para dar a los lectores un punto de entrada para que ellos mismos puedan seguir investigando. Si bien se hizo todo lo posible para garantizar que la información de este artículo fuera precisa en el momento en que se escribió, la guía del sitio de publicación de libros es un escritor, no un experto en impuestos. Por lo tanto, cualquier persona que presente sus impuestos debe consultar a un preparador de impuestos calificado o un experto en impuestos para conocer las leyes federales y estatales actualizadas sobre impuestos a las ganancias y ventas e información adicional sobre cómo se pueden aplicar estas reglas a una situación fiscal individual.
Para recursos específicos del IRS con respecto a los temas mencionados en este artículo, consulte la Publicación 334 del IRS (2012), Tax Guide for Small Business
Nota: La información general incluida en este artículo no debe utilizarse para evitar las sanciones fiscales que pueda imponer el IRS (consulte la regulación de la Circular del Tesoro 230 para la provisión específica).
1.
Lea algunos consejos generales sobre buenos registros de impuestos para las pequeñas empresas.