Cuestiones únicas a tener en cuenta
Desde mantener registros hasta descifrar lo que significa ser una "excepción" a una regla impositiva clave, aquí hay un resumen de cuestiones impositivas que pueden afectar a quienes escriben libros, junto con enlaces a artículos útiles adicionales relacionados con impuestos especialmente para autores de libros.
Escritura de libros: ¿afición o profesión?
La distinción "aficionado versus beneficio" para los autores es muy importante para su declaración de impuestos.
Debido a que el trabajo de un autor de libros no es necesariamente "estable", hay un flujo y reflujo de ingresos, algunos años podrían ser más rentables que otros, algunos años, para nada. Además, con la proliferación de auto-autores publicados, muchos de los cuales ven al menos algunos ingresos de su trabajo, se vuelve un poco confuso.
La rentabilidad es un factor clave en la forma en que el Servicio de Rentas Internas determina si puede o no reclamar legítimamente los costos de su trabajo de escritura como gastos comerciales. Si aún no lo sabe con certeza, es importante conocer cómo el IRS hace la distinción entre si es un escritor aficionado o un autor profesional.
Obtenga información sobre los parámetros del IRS con respecto a "aficionado vs. Beneficio" que podrían afectarlo como autor. (1)
Escritores e impuestos: una excepción importante
La profesión de "autor independiente" es un poco diferente a la mayoría de los demás a los ojos del gobierno de EE. UU., Al menos en lo que respecta a capitalizar los gastos en una declaración de impuestos en cuestión.
Las reglas uniformes de capitalización requieren que la mayoría de los contribuyentes combinen los gastos con los ingresos relacionados con el gasto durante un año fiscal. Sin embargo, desde 1988, los escritores (y otros artistas, como los fotógrafos) están exceptuados de esta regla. Eso significa que, si está trabajando en un proyecto de libro de larga duración (como la biografía de un presidente de EE. UU.), Puede deducir los gastos relacionados con ese libro (por ejemplo, viajar para investigación) en el año en que se paga el gasto. incurrido en lugar de en el año en que recibe el ingreso.
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Deducciones fiscales típicas para los autores
Marcadores, fiestas de lanzamiento, asistencia a la feria de Book Expo America (BEA) , cuotas de membresía para el Gremio de Autor : esos son solo algunos de los gastos comerciales en los que podría incurrir un autor de libros. Mientras recopila y organiza sus recibos, o configura su sistema de organización de autor nuevo para el próximo año fiscal, conozca algunos gastos específicos del autor, generalmente deducibles , para que pueda recordar planificar y / o mantener los registros apropiados. para ellos.
Pagos de impuestos sobre ventas para libros autoeditados
Los impuestos sobre la renta no son los únicos impuestos de los que deben preocuparse los autores autoeditados. Si usted es un autor autopublicado y, a veces vende sus propios libros, es probable que deba cobrar y pagar el impuesto estatal sobre las ventas .
Descargo de responsabilidad: este artículo está destinado a dar una idea general de la información fiscal que podría aplicarse a los escritores, y para dar a los lectores un punto de entrada para que ellos mismos puedan seguir investigando. Si bien se hizo todo lo posible para garantizar que la información de este artículo fuera precisa en el momento en que se escribió, la guía del sitio de publicación de libros es un escritor, no un experto en impuestos. Por lo tanto, cualquier persona que presente sus impuestos debe consultar a un preparador de impuestos calificado o un experto en impuestos para conocer las leyes federales y estatales actualizadas sobre impuestos a las ganancias y ventas e información adicional sobre cómo se pueden aplicar estas reglas a una situación fiscal individual.
Los siguientes son recursos específicos del IRS con respecto a los temas mencionados en este artículo, para facilitar la investigación en cuestiones tributarias individuales.
(1) Sección 183 del Código de Rentas Internas (Actividades no comprometidas con fines de lucro), como se describe en FS-2008-23
(2) IRS Small Business and Self-Employed Tax Center re: Periodo de capitalización de los costos directos e indirectos
(3) Publicación del IRS 334 Guía de impuestos para pequeñas empresas
Nota: La información general incluida en este artículo no debe utilizarse para evitar las sanciones fiscales que pueda imponer el IRS (consulte la regulación de la Circular del Tesoro 230 para la provisión específica).