Edad para presentar el impuesto sobre la renta
En primer lugar, los niños nunca son demasiado jóvenes ni demasiado viejos para declarar impuestos sobre la renta si han obtenido ingresos o ingresos de ahorros o inversiones.
Su edad no importa; la cantidad que ganan es lo que importa. Un niño pequeño con una cuenta de ahorros financiada por abuelos cariñosos puede tener que solicitar el impuesto a la renta, mientras que un adolescente que trabaja en trabajos ocasionales puede que no lo haga.
Requisitos de ingresos del año fiscal 2017 para menores
Para el año fiscal 2017, que se presentó antes del 17 de abril de 2018, fecha límite, los hijos menores reclamados como dependientes en su declaración de impuestos deben declarar sus impuestos, es decir, deben presentar una declaración en su nombre, si cumplen con alguno de los siguientes condiciones:
- El ingreso no derivado del trabajo es mayor a $ 1,050. Esto incluye los dividendos e intereses en cuentas de ahorro o inversiones en el nombre del menor.
- El ingreso ganado es mayor a $ 6,350. Esto incluye el dinero que gana su menor en un trabajo a tiempo parcial.
- Ingresos netos de autoempleo que superan los $ 400.
- Ingresos totales ganados y no ganados que son mayores que el mayor de $ 1,050 o ingresos ganados más $ 350.
Tenga en cuenta que lo anterior es una sinopsis de las reglas del IRS que se aplican.
Hay numerosas excepciones a estas reglas. Entonces, aunque lo anterior es un resumen confiable de las reglas que se aplican, los requisitos de su hijo pueden diferir y usted debe consultar con un contador familiar con su familia. La Publicación 929 del IRS, "Reglas impositivas para niños y dependientes", entra en estas reglas algo complejas en detalle.
Por lo tanto, se recomienda encarecidamente una lectura a fondo de este documento o una consulta con su asesor fiscal.
Cómo presentar una declaración de impuestos para un menor
Hay dos maneras de presentar una declaración de impuestos sobre la renta de un menor de edad, según cómo haya ganado su dinero.
- Adjunte a la declaración de los padres: Si su menor tiene menos de 19 años (o un estudiante de tiempo completo menor de 24) y el ingreso del niño es menor a $ 1,500, y solo de intereses y dividendos, puede adjuntarse a la declaración del padre usando el Formulario 8814 Tenga en cuenta también que, si bien declarar los ingresos del niño como un archivo adjunto en su declaración es una forma fácil de presentar una declaración, puede generar impuestos más altos sobre dividendos calificados o ganancias de capital.
- Complete la declaración de impuestos individual para el menor: si no se cumplen los requisitos para adjuntarlo a la declaración de los padres, o si desea garantizar impuestos más bajos, su hijo menor debe presentar una declaración. Él o ella pueden presentar una declaración simple de forma gratuita en CompleteTax. Además, vea a continuación "Registro de impuestos opcional para menores".
Kiddie Tax para menores
Aunque los hijos dependientes (menores de 19 años o estudiantes de tiempo completo menores de 24 años) no pagan impuestos sobre los primeros $ 1,050 de ingresos no derivados del trabajo, se gravan a su tasa los siguientes $ 1,050. Si el ingreso de inversión totaliza más de $ 2,100, parte de los ingresos de su menor se gravarán a la tasa de impuestos del padre en lugar de lo que de otro modo sería la tasa de impuestos del niño.
Es el impuesto para niños, que existe para garantizar que el gobierno no pierda ingresos fiscales cuando los padres cambian los ingresos a sus hijos menores de edad.
Otros requisitos de presentación para menores
Además de los requisitos de ingresos, existen otras circunstancias en las que los menores deben presentar una declaración de impuestos. Un ejemplo es el impuesto sobre la Seguridad Social y Medicare no recaudado por un empleador. De nuevo, para comprender todos los requisitos, consulte la Publicación 929.
Enseñando a los niños sobre los impuestos
Cuando trabajas en la presentación de impuestos para tu hijo menor de edad, es una gran oportunidad para enseñarles sobre impuestos. Si tienen un trabajo, explíqueles que su empleador retendrá los impuestos de su cheque de pago. En el momento de los impuestos, explíquele a su hijo qué significan los talones 1099 o W-2. También debe mostrarles dónde ingresar los números en los formularios de impuestos.
Este ejercicio ayudará a presentar a su hijo menor de edad al mundo de los impuestos y las declaraciones de impuestos.
Presentación de impuestos opcional para menores
Incluso un menor que no está obligado a presentar una declaración de impuestos puede optar por presentar uno. Los menores querrán hacer esto si les retuvieron los impuestos de un trabajo a tiempo parcial y quieren obtener un reembolso.