Si bien todos los servidores públicos deben tener presente el taburete tripartito de la jubilación gubernamental , la principal fuente de fondos de jubilación para la mayoría de los servidores públicos es la renta vitalicia provista por sus sistemas de jubilación .
El cálculo del pago de la anualidad tiene un gran impacto tanto cuando un empleado puede darse el lujo de jubilarse como por el tipo de estilo de vida que tendrá el empleado al jubilarse.
Pocas personas pueden darse el lujo de jubilarse en sus fechas de elegibilidad para la jubilación . Significa que los empleados generalmente trabajan más allá de sus fechas de elegibilidad para la jubilación y basan sus fechas de retiro reales en el monto de sus pagos mensuales de anualidades.
Dos variables y una constante
En la mayoría de los sistemas de jubilación del gobierno, dos variables determinan cuánto será la anualidad de un empleado: el salario del empleado y los años de servicio del empleado. Si bien la edad es un factor que determina la elegibilidad para la jubilación, rara vez se utiliza para determinar los montos de pago de la anualidad.
Los sistemas de jubilación necesitan un número de sueldo para incluir en sus fórmulas para determinar la anualidad de jubilación de los empleados. Usan el salario que gana un empleado en sus pocos años de mayor ganancia. La mayoría de los sistemas usan entre tres y cinco años en este cálculo.
Promedian los salarios para obtener el número de salario individual.
Por ejemplo, un sistema de jubilación calcula el salario de un empleado en los tres años de mayores ingresos de ese empleado. Un empleado gana $ 61,000, $ 62,000 y $ 66,000 en sus tres años de mayores ingresos. Estos tres números se promedian para determinar el salario del empleado en lo que se refiere a una anualidad de jubilación.
Con el propósito de calcular la anualidad de jubilación de este empleado, el salario del empleado es de $ 63,000:
($ 61,000 + $ 62,000 + $ 66,000) / 3 = $ 63,000
Los años de servicio son más fáciles de determinar que el número de salario individual. Este número es simplemente la cantidad de tiempo que un empleado contribuye al sistema de jubilación. Cada período de pago que un empleado contribuye al sistema de retiro gana el crédito del servicio del empleado igual al tiempo en el período de pago.
Hay otro factor en el cálculo del pago de la anualidad. Es un porcentaje aplicado que, en esencia, indica qué parte del monto salarial calculado aparece en la anualidad por cada año de servicio. Esa es una explicación larga y tal vez confusa, pero tiene sentido en un ejemplo.
Usando el salario de $ 63,000 en nuestro ejemplo anterior, digamos que el empleado tiene 30 años de servicio en el sistema de jubilación. Digamos también que por cada año de servicio y empleado recibe el 2.0% del número de salario. Aquí está el cálculo expresado como una fórmula matemática:
Salario X años X Porcentaje = anualidad
Aquí está nuestro ejemplo aplicado a la fórmula:
$ 63,000 X 30 X 2.0% = $ 37,800
Este empleado estaba acostumbrado a ganar alrededor de $ 63,000 por año, pero ahora, este empleado recibe un ingreso gubernamental significativamente menor.
Los $ 37,800 se pagan en cuotas mensuales de $ 3,150. Con suerte, el empleado tiene suficientes ahorros para la jubilación y los ingresos de la Seguridad Social para compensar la reducción.
Ahora, digamos que el mismo empleado trabaja 40 años en lugar de jubilarse después de los 30. Este es el nuevo cálculo:
$ 63,000 X 40 X 2.0% = $ 50,400
Al retrasar la jubilación durante 10 años, el empleado en este ejemplo aumenta sus ingresos de jubilación en $ 12,600 por año. Esto se traduce a $ 1.050 adicionales por mes; sin embargo, el empleado contribuye dinero al sistema de jubilación por 10 años más mientras renuncia al pago de una anualidad por esos 10 años.
COLA
Las anualidades de jubilación son flujos de ingresos fijos. Salvo circunstancias inusuales, el monto de la anualidad a la que tiene derecho un empleado al momento de la jubilación es la anualidad que el empleado mantiene de por vida. Las anualidades pueden aumentar con los ajustes del costo de la vida .
Los sistemas de jubilación otorgan COLA en una de dos formas. La primera es que el sistema otorgue COLA automáticos basados en datos objetivos, como el índice de precios al consumidor, para una fecha predeterminada. La otra forma es que la junta directiva del sistema de jubilación o el cuerpo legislativo que supervisa otorguen un COLA por voto. Cuando los COLA están sujetos a la política, las propuestas generalmente se basan en datos objetivos, pero pueden modificarse a través del proceso legislativo.